Assurance-vie et transmission : tout comprendre

L’assurance-vie est un outil très utilisé pour transmettre un capital dans un cadre souple et souvent fiscalement avantageux. Elle est en principe hors succession.

Versements avant 70 ans

Chaque bénéficiaire bénéficie d’un abattement de 152 500 €. Au-delà de ce montant, la taxation est de 20 % puis 31,25 %.

Versements après 70 ans

Un abattement global de 30 500 € s’applique à l’ensemble des bénéficiaires. Seules les primes dépassant ce seuil sont taxées.

Le rôle de la clause bénéficiaire

La clause bénéficiaire permet de désigner précisément les personnes qui recevront le capital. Elle peut également prévoir un démembrement (usufruit et nue-propriété).

Erreurs fréquentes

• Oublier de mettre à jour les bénéficiaires
• Verser la majorité des primes après 70 ans
• Ne pas anticiper le décès d’un bénéficiaire

Conclusion
Une assurance-vie bien structurée repose autant sur la fiscalité que sur une clause bénéficiaire claire et régulièrement mise à jour.